Первая и самая полная поисковая система тендеров и закупок России и СНГ
Вход в личный кабинет
Личный кабинет
Мы всегда рядом
В любое время вы можете обратиться за бесплатной консультацией к нашему тендерному специалисту
Анастасия М.
Руководитель департамента сопровождения клиентов
Участие в закупках на электронных торговых площадках (ЭТП) является очень выгодным способом продвижения самозанятых.
Содержание
Какие налоговые льготы у самозанятых
Что необходимо для перехода на новый режим
В каких закупках могут участвовать самозанятые
Алгоритм участия самозанятого в госзакупках
Получите консультацию по участию в закупках!
Если у вас возникли юридические вопросы в начале участия, на торгах, при исполнении контракта или после - вы всегда можете обратиться за помощью к нашим экспертам. Они подскажут как можно поступить в вашем случае и сделают все возможное, чтобы урегулировать любой вопрос.
Получить консультациюКому выгоднее участвовать в торгах — физлицу, самозанятому или ИП на «упрощенке»
Какие налоговые льготы у самозанятых
На новом режиме ИП и физические лица обязаны платить налог с профессионального дохода по льготным ставкам:
- 4 % — при получении дохода от физлиц;
- 6 % — при получении дохода от юрлиц и ИП.
Эксперимент будет действовать до 31 декабря 2028 года, без повышения ставок до указанной даты.
Преимущества для самозанятых:
- При отсутствии прибыли в течение месяца, налог не выплачивается.
- Физические лица не платят НДФЛ.
- Фиксированные страховые взносы для ИП не обязательны, в отличие от других режимов.
- ИП не обязаны платить НДС, кроме случаев ввоза товара на территорию РФ.
- Все манипуляции по регистрации, формированию чеков и получению данных о начисленном налоге, могут совершать в мобильном приложении «Мой налог». Благодаря этому быстрому и удобному приложению, все операции можно совершать онлайн и самостоятельно отслеживать объемы прибыли.
Что необходимо для перехода на новый режим
- Годовой доход должен быть не более 2,4 млн рублей.
- Не разрешается нанимать сотрудников.
- Запрещается заниматься перепродажей товаров, добычей полезных ископаемых, продажей подакцизных товаров или иной деятельностью из п. 2 ст. 4 422-ФЗ.
- Все доходы облагаются НПД.
В каких закупках могут участвовать самозанятые
Самозанятый имеет право участвовать в госзакупках по 44-ФЗ и коммерческих торгах по 223-ФЗ.
Правила участия в закупках по 223-ФЗ регулируют два закона: от 27.11.2018 №422-ФЗ и ч.15 ст.8 от 18.07.2011 №223-ФЗ. Для самозанятых условия работы на ЭТП такие же, как и у представителей малого и среднего бизнеса.
Закупки по 223-ФЗ
Для сегмента МСП в 223-ФЗ появились льготы, которые распространяются и на самозанятых:
- Проведение закупок на всех 8 ЭТП.
- 2% от НМЦ (но не более 2000 руб.) – плата за победу.
- Оплата за контракт в течение 7 рабочих дней.
Закупки по 44-ФЗ
В торгах по 44-ФЗ самозанятые ИП могут участвовать в закупках, которые проводятся:
- для субъектов малого и среднего предпринимательства,
- для социально ориентированных некоммерческих организаций (СМП/СОНО).
Для этого им необходимо состоять в специальном списке единого реестра.
Самозанятым выгодно принимать участие в электронных торгах, где заказчик требует:
- выполнение творческой работы,
- разработка научного проекта или ведение преподавательской деятельности,
- изготовления продукции по индивидуальному заказу,
- реставрация,
- услуги косметолога или парикмахера,
- ремонт помещение или транспорта,
- создание сайтов или ведение страницы в соцсетях,
- организация праздников и др.
Самозанятые также могут участвовать в торгах по банкротству – аукционы для реализации имущества должников.
Алгоритм участия самозанятого в госзакупках
Коротко об основных шагах, которые помогут начать самозанятому участвовать в госзакупках:
- Анализ рынка.
- Получение квалифицированной электронной подписи.
- Регистрация в ЕИС.
- Получение аккредитации.
- Поиск закупки.
- Получение независимой гарантии.
- Подача заявки.
- Исполнение контракта.
Кому выгоднее участвовать в торгах — физлицу, самозанятому или ИП на «упрощенке»
|
Критерии |
Физлицо |
Самозанятый |
ИП на УСН |
|
Налог |
13% |
6% |
6% |
|
Ограничение на сумму контракта |
нет, но деятельность могут признать незаконной, если она будет систематической |
доход не более 2,4 млн руб в год |
доход не более 150 млн руб в год |
|
Поддержка государства |
нет |
да, можно участвовать в закупках для малого и среднего бизнеса по 44-ФЗ и 223-ФЗ |
да |
|
Возможность совмещать с работой по трудовому договору |
да |
да |
да |
|
Ограничение в территории ведения деятельности |
нет |
23 региона России |
нет |
|
Наличие кассовой техники |
нет |
нет, чек об оплате формируется через мобильное приложение «Мой налог». |
да |
|
Обязанность по уплате страховых взносов |
да, если поставщик оказывает услуги, заказчик выплачивает за него страховые взносы в ПФР, вычитая их из суммы контракта |
нет |
да |
|
Возможность привлекать наемных работников |
нет |
нет |
да |
|
Сдача отчетности |
нет |
нет |
да |
Если вы планируете регулярно участвовать в торгах, то регистрация в качестве самозанятого или ИП – самый оптимальный для вас вариант. У физических лиц налогов больше, а льгот нет.
Есть сходства в условиях к участию в торгах для самозанятых и ИП на УСН: одинаковый налог с дохода, льготы в закупках (для МСП — в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ, для самозанятых — только в закупках 223-ФЗ, с апреля 2020). Существуют и между ними, которые затрагивают условия ведения бизнеса.
Различия между малым, средним бизнесом и самозанятыми
Для получения преимуществ в госзакупках, самозанятому необходимо обозначить критерии, по которым его отнесут к СМП. Формы бизнеса отличаются размером выручки и числом штатных работников.
Таблица разницы субъектов (209-ФЗ и ПП РФ от 04.04.2016 № 265)
|
|
Выручка |
Число сотрудников |
|
Малый бизнес |
Не более 800 млн. руб. в год |
Не более 100 сотрудников |
|
Средний бизнес |
2 млрд. руб. в год |
От 101 до 250 сотрудников |
|
Самозанятые |
2,4 млн. руб. в год |
Без наемных сотрудников |
Представители среднего бизнеса не имеют преференций, которые доступны для самозанятых и СМП.
Как повысить шансы на успех
У самозанятых есть привилегии в виде льготного режима налообложения и ведения бухгалтерской отчетности.
Чтобы определиться в выборе статуса и понять для себя, стоит ли переходить на новый налоговый режим для участия в госзакупках, ответьте на следующие вопросы:
- Действительно ли ваша сфера деятельности подходит для режима «самозанятый»?
- Какую прибыль вы хотели бы получать на госзакупках?
- Сможете ли вы самостоятельно справиться с исполнением контракта?
Получите доступ ко всем закупкам!
В системе Bicotender находятся закупки со всех торговых площадках на территории РФ и СНГ. Достаточно просто ввести необходимые параметры тендера и портал покажет список актуальных контрактов.
Получить доступ
Материал является собственностью bicotender.ru. Любое использование статьи без указания источника - bicotender.ru запрещено в соответствии со статьей 1259 ГК РФ
Мы всегда рядом
В любое время вы можете обратиться за бесплатной консультацией к нашему тендерному специалисту
Анастасия М.
Руководитель департамента сопровождения клиентов