Факторинг в закупках

Некоторые поставщики отказываются участвовать в выгодных тендерах, так как заказчики оплачивают их услуги с отсрочкой, либо вообще не перечисляют деньги вовремя. Решить эту проблему можно с помощью факторинга.

В данной статье мы расскажем о том, что такое факторинг и зачем его применять в тендерах.

Какие риски существуют в тендерах с отсрочкой оплаты по 223ФЗ

В тендерах по 44ФЗ сроки оплаты госконтракта довольно маленькие, так как Правительство РФ устанавливает для них строгие рамки: не позже семи рабочих дней с момента подписания заказчиком документации о приемке.

По ФЗ № 223 срок оплаты составляет не более семи рабочих дней с момента подписания документации о приемке, если иное не установлено законами РФ, нормативно-правовыми актами Правительства РФ, принятыми для обеспечения обороны и безопасности государства, или заказчиком в положении о закупке. Если заказчик устанавливает свои сроки, то он указывает в положении о закупке также товары, работы и услуги, в отношении которых они применяются (п. 5.4 ст. 3 ФЗ № 223).

В коммерческих торгах предельный срок оплаты контракта определяют заказчики. Иногда они злоупотребляют данной возможностью, к примеру, сдвигают сроки перевода средств на полгода и более.

При продолжительных отсрочках оплаты возникает дебиторская задолженность. Она способна привести к недостатку оборотных средств. Из-за внушительной разницы во времени между выполнением госконтракта и его оплатой, у поставщика может не остаться денег для участия в иных тендерах или выдачу заработной платы.

Приведем пример:

Фирма «Восток» подписала контракт на поставку специй и выполнила условия в срок. Через 14 дней она нашла еще один выгодный тендер, однако не смогла в нем поучаствовать. Дело в том, что, согласно положениям первого контракта, заказчик обязался перечислить деньги только спустя 45 дней после поставки. У компании не хватило бы денег, чтобы выполнить новый договор, а брать заемные средства ее директор не захотел.

Чтобы предотвратить такие неприятные ситуации и принять участие в новом тендере даже с продолжительной отсрочкой оплаты, можно сделать факторинг.

Что такое факторинг

Это сделка, при которой поставщик уступает финансовому агенту, то есть, банку либо коммерческой компании, право истребовать оплату контракта с заказчика. Победитель закупки же получает значительную часть суммы от фактора сразу после поставки.

При заключении договора факторинга в сделке появляется третий участник. Его называют «фактор» или «финансовый агент». Именно он переводит поставщику собственные средства раньше, чем в установленный договором срок. При этом для покупателя условие об отсрочке продолжает действовать.

Порядок факторинга такой:

1. Поставщик заключает госконтракт с заказчиком. Затем он подписывает договор с финансовым агентом и направляет ему закрывающие документы.
2. Финансовый агент переводит поставщику 60-90% от суммы госконтракта. Далее он получает денежные средства от заказчика. На последнем этапе фактор перечисляет поставщику остатки средств за минусом комиссии за услуги (9-12% от стоимости контракта).

Разновидности факторинга

Есть две разновидности факторинга: с регрессом и без него. В большинстве случаев применяют факторинг без регресса. В нем все финансовые риски принимает на себя фактор.

Это значит что:

• обычно поставщик получает остаток денежных средств после того, как заказчик закроет долг;
• иногда в договоре указывают, что финансовый агент перечисляет поставщику деньги за минусом своей комиссии вне зависимости от того, рассчитался ли с ним заказчик.

При факторинге с регрессом, если заказчик не оплатил поставку, то фактор будет требовать у поставщика вернуть денежные средства, полученные после приемки товара.

Факторинг в тендерах по 44 и 223 Федеральным законам

Участники тендеров по 44 ФЗ начали применять факторинг весной 2019 года. До этого момента Министерство Финансов запрещало применять данную услугу в государственных торгах, так как законе не был регламентирован ее порядок.

С мнением ведомства не согласилась Федеральная антимонопольная служба, Министерство экономического развития, а также участники торгов. Последние и обратились в ВС РФ.

В результате, в апреле 2019 года, ВС РФ признал запрет Министерства Финансов на использование факторинга госзакупках недействительным и разрешил его применение по 44ФЗ.

На тендеры по 223 ФЗ запрет Министерства Финансов не действовал. Поэтому в этой сфере закупок поставщики стали применять факторинг раньше. Так, в 2018 году многие крупные государственные компании, допустим, «РЖД», «Сберегательный банк России», внесли изменения в собственные положения о закупках и стали применять факторинг в процедурах.

Ситуация по тендерам в пределах 44ФЗ поменялась летом 2021 года, когда особенности оплаты по госконтракту уточнили. Законодатель более детально расписал пункт 2 части 1 статьи 94 44ФЗ и обозначил, что одним из этапов выполнения госконтракта считается оплата поставленных товаров заказчиком именно поставщику.

В результате переводы средств по договору другому лицу, то есть, факторинг по 44Фз, исключили, а использовать его смогли только участники коммерческих закупок и тендеров по 223ФЗ.

Как подписать договор с финансовым агентом

Обычно договор с фактором подписывает поставщик. Он может обговорить в нем долгосрочное сотрудничество или оформить факторинг только на одну закупку.

Факторы сотрудничают лишь с надежными заказчиками, а потому желательно получить одобрение от факторинговой организации до участия в торгах.

Если поставщик договорился с финансовым агентом до того, как принять участие в тендере, то он может учесть размер комиссии в ценовом предложении.

При подписании участником торгов договора с финансовым агентом после победы в тендере, заказчик обязан внести изменения в этот документ, а именно — прописать банковские реквизиты агента. Именно на его расчетный счет заказчик перечислит оплату.

Подписать договор с фактором вправе не только поставщик, но и заказчик. Это позволит ему обозначить подходящие сроки оплаты, а также удержать поставщиков. Если победитель тендера согласен применять факторинг, то ему нужно подписать трехстороннее соглашение с фактором и заказчиком.

Плюсы факторинга

Они следующие:

• организации получают деньги непосредственно после поставки товара, что позволяет пустить деньги в развитие бизнеса;
• компании не требуется брать деньги в кредит, чтобы поучаствовать в других тендерах;
• факторинговая фирма обычно занимается отслеживанием и взысканием долгов, что минимизирует нагрузку на бухгалтерию и юр. отдел организации;
• факторинг упрощает расчет дебиторской задолженности, поскольку факторинговая компания осуществляет расчеты с клиентами вместо клиента;
• факторинг доступен даже маленьким организациям, не имеющим большого кредитного рейтинга;
• при заключении договора с банком, предоставление залога не требуется, так как задолженность сама выступает обеспечением;
• за счет ускорения оборота денежных средств, организация может предложить конкурентные цены и условия работы своим покупателям;
• поставщик может получить до 90% денежных средств сразу после поставки товара;
• финансовый агент проверяет заказчика на благонадежность перед тем, как подписать с ним договор, то есть, идет сотрудничество с проверенными заказчиками;
• для оформления договора факторинга не нужно много документов, а также поручительство;
• поставщику не требуется платить комиссию до момента выполнения контракта (комиссия высчитывается фактором из денежных средств, переведенных ему заказчиком).

Минусы факторинга

Существенный недостаток у факторинга только один: поставщик получает не полную сумму оплаты от заказчика, а за минусом комиссии. Кроме того, факторы соглашаются сотрудничать не со всеми заказчиками. Перед тем, как подписать факторинговый договор, они зачастую проводят проверку.

Заключение

Закупочный факторинг — это сравнительно новый инструмент в закупках, позволяющий поставщикам получить денежные средства сразу после поставки, вне зависимости от условий контракта.

На нашем сайте-агрегаторе вы найдете много интересных закупок по подходящим параметрам, а также сможете воспользоваться дополнительными опциями, например, отслеживать сроки и просматривать статистику по заказчикам. Система регулярно обновляется, поэтому в доступе — только актуальные тендеры.

Если вам потребуется профессиональная помощь, то наши эксперты будут рады оказать комплексное сопровождение закупок и предоставить другие услуги.