Проверка контрагента на благонадежность

Чтобы не столкнуться с недобросовестными партнерами, нужно проверять их на благонадежность до начала сотрудничества. Работа с непроверенными организациями может привести к проблемам, в том числе, дополнительному начислению налогов и штрафов.
Далее вы узнаете, как проверить потенциального контрагента на благонадежность.

Зачем проверять благонадежность контрагента

Перед началом сотрудничества убедиться в благонадежности клиента нужно по следующим причинам.

Чтобы минимизировать вероятность неисполнения или нарушения контракта

Если партнер вовремя не поставляет товар или не выполняет условия контракта, то нарушается цикл производства: предприятие не может изготовить новую продукцию и продать ее своим покупателям. Соответственно, оно теряет прибыль.
Задержка продажи товаров негативно влияет на репутацию компании. Клиенты боятся сотрудничать с юрлицом, которое нестабильно выпускает продукцию. Это приводит к потере покупателей.
Некоторые контрагенты нарушают обязательства потому, что находятся в процессе банкротства или у них не хватает денег, чтобы выполнить условия сотрудничества. Поэтому проверять партнеров на благонадежность нужно особенно тщательно.

Чтобы убедиться в том, что компания — не однодневка

Если этого не сделать, то можно перевести аванс фирме, которой фактически нет, и потерять свои деньги. 
Лучше не сотрудничать с ООО, директор которого дисквалифицирован, а на балансе — крупные долги. Проверить это можно на портале ФНС.

Чтобы избежать проблем с ФНС

Если компания не хочет рисковать налогом на прибыль и доплачивать за контрагента, то ей нужно проверить его на благонадежность. Если у ФНС появятся претензии, то следует направить ей документы о контрагенте, подтверждающие, что на день подписания договора он не был фирмой-однодневкой и мог выполнить условия договора. 
В противном случае — ИФНС не только доначислит налоги, но и выпишет штраф, а также признает безосновательным получение налоговой выгоды. Выходит, что проверка добросовестности и надежности контрагента возлагается на юрлицо.

На что обращает внимание ФНС

Прежде чего, налоговая учитывает, могла ли фирма выполнить все условия договора. Она проверяет наличие оборудования, трудовых ресурсов, складов, транспортных средств, необходимых для исполнения контракта.
Некоторые ситуации могут вызвать у ФНС подозрение. Если сомнительный момент только один, то на налоговом вычете это не скажется, но может быть основанием для признания партнера ненадежным.
Поясним в таблице:

Как проверить потенциального партнера: пошаговая инструкция

Непосредственно ФНС анализирует хозоперации по статье 54.1 НК РФ, а также берет во внимание рекомендации по применению статьи из письма ФНС ЕД-4-9/22123@ от 31 октября 2017 года и критерии оценки рисков из пункта 12 Приказа ФНС от 30 мая 2007 года № ММ-3-06/333@. В 2021 году стал использоваться еще один документ. Это Письмо ФНС России от 10 марта 2021 года № БВ-4-7/3060@.
Так как ФНС часто изменяет и дополняет регламент проверки, универсального алгоритма для бизнеса нет. Однако обнаружить компанию-однодневку, банкрота или фальшивые документы, при должной осмотрительности, можно, пройдя шаги.

Шаг первый: изучить информацию о компании на сайте налоговой службы

Для этого можно воспользоваться сервисом «Прозрачный бизнес». Нужно вбить ИНН потенциального партнера или название компании, а затем открыть ее карточку.
Вот что надо проверить:

Шаг второй: запросить копии документов

Их перечень отличается для юрлица и ИП.
У юрлица следует запросить:

У предпринимателя нужно запросить:

Шаг третий: посмотреть информацию в общедоступных источниках

Приведем варианты.

Вестник государственной регистрации

В журнале публикуют данные об исключении юрлиц из ЕГРЮЛ, их ликвидации, реорганизации, сокращении уставного капитала и так далее. Если планируется сделка на несколько миллионов, то в вестник стоит заглянуть. Иногда данные в журнале размещают раньше, чем в ЕГРЮЛ.

Картотека арбитражных дел

В картотеке публикуют арбитражные дела с участием юрлиц и ИП. Трудно сказать, как оценить благонадежность партнера бесплатно, учитывая количество судебных слушаний. Однако стоит обратить внимание, в скольких делах контрагент был ответчиком и чего касались споры.
Не стоит сотрудничать с компанией, которая часто является ответчиком. Вполне возможно, что она нарушает условия договоров, например, поставляет бракованные товары. Если контрагент часто был истцом, то это тоже подозрительно. Возможно, он выполняет свою работу плохо, поэтому партнеры не хотят ее оплачивать.

Банк исполнительных производств

На сайте публикуют информацию о задолженностях компаний и физлиц перед судебными приставами, например, по налоговым платежам. 
Если у партнера есть штрафы Госавтоинспекции, то он  использует свой транспорт и не имеет статус однодневки. Когда у юрлица много долгов перед налоговой, то стоит задуматься о его платежеспособности.

Реестр недобросовестных поставщиков

Фирмы, внесенные в реестр, не вправе участвовать в тендерах по 44 и 223 Федеральным законам два года. Если компания числится в реестре, то, скорее всего, она нарушила условия контракта. Связываться с таким поставщиком, подрядчиком или исполнителем рискованно.

Список недействительных российских паспортов

База данных МВД позволяет проверить паспорт партнера предпринимателя или представителя по доверенности, на подлинность. Если паспорт недействительный или краденый, то, с большой вероятностью, потенциальный партнер — мошенник.

Реестры лицензий

Для некоторых видов деятельности требуется лицензия. Ее наличие можно проверить через разные сервисы. Так, информацию о лицензиях на реализацию спиртных напитков размещают на площадке Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка, а членство в СРО можно посмотреть на сайте «Федресурс».

Ресурс бухгалтерской отчетности

Информацию о годовой бух. отчетности публикуют на сайте Росстата. Перед сотрудничеством с производственным предприятием следует проверить наличие у него внеоборотных активов: транспортных средств, зданий и оборудования.
Важно посмотреть динамику кредиторской и дебиторской задолженности. Если кредиторская задолженность увеличивается, это значит, что партнеры вовремя не оплачивают контрагенту товары или вносят оплату с задержкой. При увеличении дебиторской задолженности компания, скорее всего, берет много кредитов, вовремя не рассчитывается с сотрудниками и поставщиками. Такая фирма ненадежна и может задержать оплату работ.

Реестр дисквалифицированных лиц

Данный реестр позволяет узнать, не дисквалифицирован ли директор фирмы. Для получения информации нужно ввести ФИО руководителя и ИНН компании.
Если директор дисквалифицирован, то документы, подписанные им, будут считаться недействительными.

Проверка контрагента от Bicotender в один клик